Hvitvasking er en sentral del av økonomisk kriminalitet, og et område som har fått stadig større oppmerksomhet fra myndigheter og tilsynsorganer. For regnskapsbransjen er temaet særlig relevant: Regnskapsførere befinner seg ofte tett på transaksjoner, selskapsstrukturer og økonomiske strømmer som kan misbrukes til kriminelle formål.

Hva er hvitvasking?

Finanstilsynet forklarer at formålet med hvitvasking er å skjule opprinnelsen til utbytte fra straffbare handlinger. Det kjennetegnes ved at et slikt utbytte integreres i den lovlige økonomien og dermed fremstår som legitimt.

Slike midler kan stamme fra blant annet skatteunndragelse, bedrageri, korrupsjon eller annen økonomisk kriminalitet.

Hvorfor er rutiner rundt det viktig?

Hvitvasking er ikke bare et juridisk problem, men et samfunnsproblem. Når kriminelle kan bruke og investere ulovlige midler, bidrar det til å finansiere videre kriminalitet og undergrave tilliten til finans- og næringslivet.

For virksomheter innebærer mangelfulle rutiner en reell risiko. Uklare ansvarsforhold, manglende dokumentasjon eller personavhengige prosesser kan føre til at mistenkelige forhold ikke blir fanget opp. Ved tilsyn kan dette resultere i avvik, pålegg eller reaksjoner fra myndighetene.

Derfor stiller hvitvaskingsregelverket tydelige krav til risikovurderinger, kundetiltak, løpende oppfølging og dokumentasjon. Gode rutiner bidrar til forutsigbarhet, gjør arbeidet mindre sårbart for personavhengighet og sikrer at virksomheten står bedre rustet ved kontroll eller tilsyn.  

Hvorfor regnskapsbransjen spiller en viktig rolle i arbeidet mot økonomisk kriminalitet

Regnskapsbransjen har en særlig viktig rolle i arbeidet mot hvitvasking. Gjennom daglig håndtering av selskapers økonomi, transaksjoner og eierstrukturer befinner regnskapsførere seg ofte i en posisjon der de kan avdekke forhold som ellers ville vært vanskelig å oppdage.

Regnskapsførere og regnskapsforetak er rapporteringspliktige etter hvitvaskingsloven.

I praksis fungerer regnskapsbransjen som en viktig førstelinje i arbeidet mot økonomisk kriminalitet. Gjennom strukturert og dokumentert kvalitetsarbeid kan regnskapsførere bidra til å avdekke uvanlige mønstre tidlig, før de utvikler seg til mer alvorlige forhold.

Et felles ansvar

Arbeidet mot hvitvasking er et samarbeid mellom myndigheter, næringsliv og rapporteringspliktige virksomheter. For regnskapsbransjen handler dette om å balansere effektiv drift med etterlevelse av et stadig mer omfattende regelverk.

Med gode rutiner, tydelig struktur og riktig verktøy kan hvitvaskingsarbeid bli en integrert del av den løpende virksomheten. Ikke bare være et lovpålagt krav, men et viktig bidrag til å forebygge økonomisk kriminalitet og styrke tilliten i samfunnet.